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監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)有上下級(jí)之別———德國(guó)監(jiān)事會(huì)制度評(píng)介
□彭真明 江華德國(guó)的公司治理結(jié)構(gòu)采用的是雙層制。公司設(shè)股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)三個(gè)機(jī)關(guān)。監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)呈垂直的雙層狀態(tài)。公司股東大會(huì)選舉產(chǎn)生監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)任命董事會(huì)成員，監(jiān)督董事會(huì)執(zhí)行業(yè)務(wù)，并在公司利益需要時(shí)如今股東會(huì)會(huì)議。董事會(huì)按照法律和章程的規(guī)定，負(fù)責(zé)執(zhí)行公司業(yè)務(wù)。德國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)的最大特點(diǎn)是監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)有上下級(jí)之別，監(jiān)事會(huì)為上位機(jī)關(guān)，董事會(huì)是下位機(jī)關(guān)。根據(jù)德國(guó)《股份法》第101條規(guī)定，監(jiān)事由股東大會(huì)選任和勞方委派；向監(jiān)事會(huì)派遣成員的權(quán)利只能由章程并且只能為特定股東或?yàn)樘囟ü善背钟腥嗽O(shè)定。在特定情況下，也可以由法院委任。該法第104條規(guī)定，監(jiān)事會(huì)不擁有為進(jìn)行決議所必要的成員人數(shù)的，經(jīng)董事會(huì)、一名監(jiān)事或一名股東申請(qǐng)，法院應(yīng)向監(jiān)事會(huì)對(duì)該人數(shù)進(jìn)行補(bǔ)充。
從德國(guó)《股份法》、《參與決定法》及其他相關(guān)法律對(duì)監(jiān)事會(huì)的相關(guān)規(guī)定來(lái)看，監(jiān)事會(huì)制度具有以下特征：
其一，監(jiān)事會(huì)的地位高，職權(quán)大。德國(guó)的監(jiān)事會(huì)擁有相當(dāng)大的權(quán)力，特別是任命董事會(huì)成員和批準(zhǔn)某些特別交易的權(quán)力，使監(jiān)事會(huì)實(shí)際上已擁有了幾乎控制董事會(huì)的權(quán)力。具體而言，監(jiān)事會(huì)有以下職權(quán)：（1）董事會(huì)的任免權(quán)。德國(guó)股份公司第84條規(guī)定，監(jiān)事會(huì)任命董事會(huì)成員，同時(shí)任命一名董事為董事會(huì)主席。如果董事粗暴地違反董事義務(wù)，沒有能力執(zhí)行業(yè)務(wù) ，或股東大會(huì)喪失了對(duì)他的信任時(shí)，監(jiān)事會(huì)有權(quán)撤銷任命和更換董事會(huì)主席。此外，董事的薪酬由監(jiān)事會(huì)決定。（2）監(jiān)督權(quán)，包括財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)和業(yè)務(wù)監(jiān)督權(quán)。監(jiān)事會(huì)有權(quán)檢查公司財(cái)務(wù)狀況，可以查閱公司賬簿等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料，可以委托監(jiān)事或?qū)＜覚z查公司財(cái)務(wù)。監(jiān)事會(huì)可以隨時(shí)要求董事會(huì)報(bào)告公司的重要業(yè)務(wù)執(zhí)行情況；董事會(huì)有義務(wù)定期向監(jiān)事會(huì)報(bào)告關(guān)于公司的經(jīng)營(yíng)方針、營(yíng)利能力、營(yíng)業(yè)過(guò)程、資金周轉(zhuǎn)、人司事務(wù)的狀況和對(duì)公司或其子公司十分重要的交易等情況。（3）特定交易的批準(zhǔn)權(quán)。雖然公司法將經(jīng)營(yíng)決策權(quán)賦予了董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)不得以任何方式插手公司的實(shí)際管理，但公司章程可以明確規(guī)定，對(duì)于某些特定的交易，董事會(huì)必須事先得到監(jiān)事會(huì)的批準(zhǔn)后才能進(jìn)行。（4）特殊情況下的公司代表權(quán)。公司的代表權(quán)原則上屬于董事會(huì)，但在特殊情況下，監(jiān)事會(huì)代表公司，例如董事與公司之間產(chǎn)生訴訟時(shí)；董事有禁止的競(jìng)業(yè)行為時(shí)；董事與公司交易時(shí)。（5）臨時(shí)股東會(huì)的如今權(quán)。如果公司利益需要，監(jiān)事會(huì)有權(quán)召集股東大會(huì)。
其二，職工在監(jiān)事會(huì)中占有極其重要的地位。職工參與公司治理結(jié)構(gòu)是德國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)的最大特點(diǎn)，而職工是通過(guò)參與監(jiān)事會(huì)來(lái)達(dá)到對(duì)公司治理的參與的。根據(jù)德國(guó)法的規(guī)定，監(jiān)事會(huì)成員由職工代表和股東代表共同組成。職工選舉職工代表進(jìn)入監(jiān)事會(huì)。德國(guó)監(jiān)事會(huì)由股東代表和職工代表共同組成的模式是資本與勞動(dòng)對(duì)公司的共同治理的模式，體現(xiàn)了現(xiàn)代公司法理論中的“利益相關(guān)者理論”，是對(duì)傳統(tǒng)股東本位的固有觀念的修正，與20世紀(jì)末期興起的“人力資本理論”不謀而合。
其三，銀行在公司監(jiān)事會(huì)中占有重要的地位。銀行在德國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)中具有主導(dǎo)性的作用，這種主導(dǎo)性作用的發(fā)揮是通過(guò)監(jiān)事會(huì)來(lái)實(shí)現(xiàn)的。德國(guó)很多公司的監(jiān)事會(huì)中都有大銀行的代表。據(jù)調(diào)查，在德國(guó)最大的100家公司中，銀行在75家公司的監(jiān)事會(huì)中擁有席位，20家監(jiān)事會(huì)的主席由銀行代表?yè)?dān)任。
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